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  • 并购重组过程中,对于所产生的税款问题也是决定了重组项目是否能够成功的关键要素。由于方案设计不合理,未提前充分考虑缴税事项,交易对手在应缴税款时点无力支付税款,从而导致并购重组失败,这样的案例也是存在的。典型的案例如北纬通信收购杭州掌盟软件、国投中鲁收购江苏环亚,均是由于无力缴税导致的重组失败。本文所...

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  • 解决方案一:剥离如果关联企业的业务不属于拟上市公司的主要业务,或者盈利能力不强,则可以将该企业或者该部分业务转让给第三方。在具体操作此项业务是,一定要注意以下几点:注意调查受让方与拟上市公司的实际控制人及其亲属之间的关系;要确认受让方在人员、资产、业务、财务等方面与拟上市公司不存在关联关系。要重点关...

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  • 不良资产(债权)的尽职调查,是指投资者委托专业人员运用专业技能,通过阅档、现场查看、到相关部门查询、网搜等途径和手段,获取相关信息,综合判断主从债权的合法性、有效性及法律瑕疵,查明债权的诉讼或执行情况,了解债务人的背景、经营现状和财产状况,查清债务人主要财产的现状及瑕疵,分析实现债权的障碍,判断债务...

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  • 一、确定并购战略,清晰并购路线从实践操作中看,上市公司面临的产业环境多种多样,但主要可分为以下几种:1、行业前景广阔,但市场分散,区域差异大,上市公司需要全国布局,形成市场号召力,比如污水处理行业,碧水源在全国收购污水处理厂;2、行业前景广阔,但市场分散,产品差异大,上市公司需要整合产品,打造品牌或...

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  • 一、企业重组的一般模式(一)股权并购: 股权并购操作方式:(1)协议转让①无偿划转②有偿协议转让③换股(定向和非定向)④托管(2)要约收购(3)合并或分立(二)债权并购并购方以承担债务的形式并购目标企业,大多数情况下为零价格收购,以现金偿债。 (三)资产并购资产并购是指一个公司(...

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