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伪造底稿,投行员工被清理出投行业!同行举报,动用100多个账户走账!

佚名     2019-07-02          青芒

源:综合IPO头条、中国基金报整理,转载请注明来源!

   精彩的财务造假如同纪实电影,十分的逼真,简直无可挑剔,差一点点就成功了,都怪同行举报!投行员工伪造现场核查的照片等底稿被揭穿,甚至发现伪造国外政府政要的往来函件而惊动外交部,成为惊动全国的大案!为了增加这场造假行为的真实感,上市公司还与境外公司伪造虚假的建筑材料出口合同将报关出口至安哥拉的货物运送至香港,然后通过第三方公司又把这批建材给运回来,以这种方式达到了一种虚构海外工程正在施工的假象为造假雅百特动用了7个国家和地区的50多个公司走账,超过了100多个银行帐户进行资金划转。

      伪造现场核查照片的投行员工周乐被证券业协会作出注销职业证书、三年不受理执业申请的纪律处分。

关于对周乐采取自律措施的决定

〔2019〕5号

周乐:


申万宏源证券承销保荐有限责任公司(以下简称“申万宏源”)是雅百特2016年非公开发行股票的保荐机构,你为项目协办人、承揽人。应证监会发行部的核查要求,2016年9月28日至30日,你会同金元证券、众华会计事务所、君泽君律师事务所等相关人员前往巴基斯坦对雅百特木尔坦项目进行现场走访,你拍摄的“木尔坦项目照片”是本次走访过程获取的重要核查证据。根据中铁一局巴基斯坦分公司提供的《木尔坦公交专线情况说明》,你拍摄的“木尔坦项目照片”不是木尔坦公交专线的图片,应是伊斯兰堡公交专线站台的图片。以伊斯兰堡公交车站照片冒充木尔坦项目现场核查照片,导致申万宏源出具的《关于江苏雅百特科技股份有限公司木尔坦地铁公交项目之专项核查报告》存在虚假陈述。你在非公开发行项目现场核查过程中弄虚作假,编造虚假信息,未做到诚实守信、勤勉尽责。


你的上述行为违反了我会《证券业从业人员执业行为准则》第一条、第二条、第九条第三款规定。经调查审理,我会拟给予你注销执业证书(一般证券业务)、三年内不受理执业注册申请的纪律处分,并履行了事先告知程序。


对于你提出的申辩意见,我会进行了认真审核研究。经综合考量违规性质、危害后果、社会影响、过错程度等因素,根据我会《自律管理措施和纪律处分实施办法》的相关规定,决定对你作出如下纪律处分:


注销执业证书(一般证券业务),并在三年内不受理执业注册申请。


本纪律处分录入我会证券业从业人员诚信信息管理系统和中国证监会诚信档案数据库。


你对本决定如有异议,可在收到本决定书之日起15个工作日内向我会提出书面复核申请,也可依法向人民法院提起诉讼。


中国证券业协会

2019年6月19日

跨境财务造假惊动外交部

20平米店铺里倒腾出10亿假账,将建材自买自卖,同时伪造外国官员信函,把生意“做到巴基斯坦”,然后遭到巴方否认。雅百特的造假丑闻把脸丢到了国外。先来回顾一下当年这个惊动了外交部的财务造假事件

两年虚增利润约2.6亿

雅百特公告披露,公司于2018年7月4日收到了深圳证券交易所发来的《关于通报江苏雅百特科技股份有限公司涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关的函》(中小板函【2018】第5 号)。

根据该函,2017年4月6日,中国证监会对雅百特涉嫌信息披露违法违规等行为立案调查。经查,雅百特在2015年报虚增当期营业收入及利润。

7月5日,证监会网站发布信息称,雅百特为了实现重组上市业绩承诺,2015年至2016年9月通过虚构境外工程项目、虚构国内及出口建筑材料贸易、伪造工程合同和销售回款等方式虚增营业收入合计约5.8亿元,虚增利润约2.6亿元。其中,2015年虚增利润2.3亿元,占当期披露利润总额的73%。

雅百特对公司2015年、2016年年度报告进行更新,其中,雅百特2015年调整后的营业收入为4.44亿元,较调整前的9.26亿元缩水超过一半,归属上市公司股东的净利润方面,调整后为0.69亿元,调整前则为2.66亿元。

在当年证监会调查的过程中,工作人员发现*ST百特的走账公司和供应商都是空壳公司,木尔坦发展署和雅百特并没有任何经济关系及资金往来,当时该公司出具的工程建设合同均系伪造。而其伪造项目,业绩造假,根源于当年重组借壳上市时的承诺。2015年8月,雅百特借壳中联电气成功上市。作为重组的条件之一,新股东承诺雅百特未来3年利润不少于10亿元,2015年到2017年,分别为2.55亿元、3.61亿元、4.76亿元。

对此,证监会认为,上述行为涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪,根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号),证监会专门与公安机关进行了会商,决定将雅百特及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。

就是这样的公司,却在“2017中国企业信用发展论坛暨第八届诚信公益盛典”上,摘得“中国AAA级信用企业”、“全国诚信经营示范单位”“中国企业信用500强”和“全国优秀诚信企业家”四项大奖。 

值得注意的是,雅百特因虚构在巴基斯坦的相关项目,此事还一度惊动外交部。

之前,雅百特声称公司在巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目进展顺利,并实现收入超过2亿元,占2015年度销售总额21.8%。

除了上述投行人员的那张照片之外,上市公司甚至胆大到伪造海外业务往来函件,最终惊动外交部,证实其造假行为。2017年9月4日,外交部发言人耿爽在例行记者会上证实,经证监会联合巴基斯坦有关部门调查,该公司所出具的有关巴政要的信函系伪造,也尚未发现证据证明,雅百特同巴境内任何公司和个人有经济关系及资金往来。

据此前央视报道显示,为了增加这场造假行为的真实感,*ST百特还与境外公司伪造虚假的建筑材料出口合同将报关出口至安哥拉的货物运送至香港,然后通过第三方公司又把这批建材给运回来,以这种方式达到了一种虚构海外工程正在施工的假象。这种境内外业务空转的现象,实际上在2012年前后,贸易公司集中造假现象爆发的时候,被市场高度关注过。 经调查,为造假雅百特动用了7个国家和地区的50多个公司走账,超过了100多个银行帐户进行资金划转。

雅百特事发是因为同行的举报,举报雅百特的是上海亚泽新型屋面系统股份有限公司董事长钟俊浩。他曾向《每日经济新闻》记者表示,如果不是同行,很难发现雅百特在虚构项目。他的一项举报就是“(雅百特)虚构参与了位于巴基斯坦木尔坦的地铁公交工程建设工程。”

中介机构涉嫌开虚假证明

2017年年12月15日,雅百特公告披露,就雅百特以虚构海外工程项目粉饰财务报表的信披违法案件,相关当事人于12月15日收到中国证监会《市场禁入决定书》《行政处罚决定书》。

当日,证监会新闻发言人常德鹏披露,证监会否决了雅百特的申辩,对公司顶格处罚60万元,实控人陆永被罚30万元,终身禁入证券市场。


值得注意的是,在3年前帮助雅百特借壳的中介机构,也会因此受到处罚。

证监会7月5日通过网站披露,“目前,我会已完成对雅百特相关中介机构及其从业人员涉嫌违法违规行为的调查。初步查明,独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件,我会将依法严肃处理。”

在2017年5月9日的网上业绩说明会上,雅百特时任董事长陆永针对投资者对木尔坦项目的质疑,回复称:“公司巴基斯坦项目均经第三方机构进行查验并核实,不存在虚构的情况。”

一位上市公司人士对记者表示,在资本市场,借壳重组相当于IPO,这就要求中介机构尽职调研,不然怎么发现弄虚作假的存在。

在2015年初,雅百特还是中联电气时,“金元证券”就曾不止3次以主角身份出现在相关公告中,包括《关于本次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见》《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告》《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案之独立财务顾问核查意见》。

此外,记者发现,在雅百特借壳时,众华会计师事务所(特殊普通合伙)出任置入资产审计机构,执行事务合伙人为孙勇。

去年8月21日,中国证监会深圳证监局发布公告称,众华会计师事务所(特殊普通合伙),因审计深圳市远望谷时,存多项违规行为,被采取出具警示函措施。

雅百特舞弊案!众华会计所罚没240万!

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,证监会对众华所违法违规行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人均提出陈述、申辩意见,并要求听证。应当事人要求,2018年9月3日和2019年3月22日,我会举行两次听证会,听取了当事人陈述、申辩意见。本案现已调查、审理终结。详细内容可以点击阅读IPO头条之前的文章证监会万字长文详细揭露上市公司财务舞弊案细节,会计所被严惩

一、责令众华所改正,没收业务收入54万元,没收违法所得12万元,并合计处以174万元罚款。


二、对孙勇、顾洁给予警告,并分别处以8万元罚款。



上市公司濒临退市


因明目张胆造假,2018年7月5日,深交所对上市公司*ST百特启动强制退市机制。7月6日复牌后,*ST百特股票交易实行退市风险警示。7月6日当天,*ST百特一字跌停,股价封死4.75元/股。

2019年5月10日,*ST百特发布公告称,根据原规则,公司股票自2018年7月6日复牌之日起至2018年8月16日,已满三十个交易日。经公司申请,公司股票已于2018年8月17日开市起停牌。根据通知,公司股票继续维持停牌状态。如深圳证券交易所依据新规决定对公司股票实施重大违法强制退市,在暂停上市前,不再给予我公司股票三十个交易日的交易期。


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