关闭对联广告

关闭对联广告

合格CFO的稀缺性

佚名     2019-08-06          夏的誓言

image.png

CFO一般由具有财务、经济管理、投资、经济法律等专业知识的人士担任,由于CFO的专业性,所以称职的CFO一般都会有相应的会计师、高级会计师、注册会计师、国际注册会计师等证书。从外行跨入CFO的人员也是有的,但是没有财务知识跨界而来的一般也很难完成一个合格的CFO应该担当的职责。

 

分析我国合格的CFO的稀缺性就不得不了解一下我们的会计队伍状况以及注册会计师队伍状况,

一、我国会计队伍现状及存在的问题

建国后我国财务人员队伍的发展可分为改革开放前后两个阶段来分析。

(一)改革开放前。初期照搬苏联模式,后期停滞在简单核算上。

1、概况。解放后,由于我国实行计划经济,不需要当时的注册会计师进行审计业务,到1957年注册会计师事务所已全部解散。当时会计工作主要是对国有企业进行核算。而当时我国对国有企业的管理几乎完全没有经验,所以企业财务核算的模式,从无到有照搬前苏联模式,这在当时对中国的财务行业也起到了积极的作用。很多老一辈的财务管理专家的都有过留苏或者在前苏联专家举办的财务干部培训班学习的经历。但是到了“大跃进”之后,加上中苏交恶,苏联的财务管理模式被怀疑和否定,另外的当时计划经济的要求会计核算需要更简单、更明白,屏弃了前苏联复杂的核算模式。文革期间由于当时中国的经济建设和企业管理处于比较混乱的状态,作为企业管理的重要组成部分的财务管理也也基本停滞了,企业财务仅停留在在简单的收支核算上。这些现象为改革开放后的财务工作的预留了隐患。

2、特点。这一时期的财务工作特点,主要体现在以下几个方面:

1)行业门槛趋低。计划经济时代无需注册会计师来为公有制企业做审计、评估,注册会计师随之取消。因为没有对职业资质的特殊要求,会计人员的进入门槛降低了。

2)会计人才断档。企业包括生产大队在会计人员的任用上更注重家庭出身,而不是专业背景,会计人员出身得根正苗红是从事财务工作的首要条件。这个可以理解为:计划经济体制下,企业所有的资产都是国家的,需要对国家财物进行严格管理,因此对从事核算工作人员的忠诚度要求高于其专业性。

3)管理人才断档。当时人们普遍的认知是做企业管理就是站到了工人阶级的对立面,财务管理也自然被视同对立面而被批判。有个文革后的小故事特别能说明当时财务人员的社会地位。恢复高考后曾经有人准备填报大学的工业会计志愿,但是家里人坚决反对,反对的原因很简单,每次运动一来,最先挨整的就是单位里的会计,给整怕了。可见会计这个工作当时愿意做的人不多,更别说财务管理专业人才了。

会计专业人才的稀缺和进入门槛低,对改革开放后我国现代会计人员培养以及会计工作的发展都有着长期影响。

 

(二)改革开放后:经济发展,会计队伍得到很大的发展。

改革开放之后,国家的经济建设迎来了春天,财务从业人员队伍也得到了很大的发展。从总体看,改革开放近四十年来财务人才发展趋势与经济发展趋势相吻合,财务人员为企业的发展和国家经济建设做出了贡献。

改革开放以来,财务从业人员持续增长,国家恢复了注册会计师制度和企业会计人员职称评定,激发了财务人员不断学习和提高专业能力的热情。会计行业得到了空前发展,以弥补文革期间财务人员短缺和专业性不足造成的真空。除高等教育培养的财务人员之外,通过会计从业资格认证获得从业资格的人员在财务队伍中占相当大的比例。由于我国2017年以前曾长期要求财务人员持有国家认可的会计从业资格证书(即会计证)方可上岗,可以认为持证人员总量决定了一定时期内会计人才潜在供给,通过对2017年通过会计证考试的前持证人员总数的分析,对了解财务人员近些年的发展现状仍有重要意义。在此我们以2010-2015年全国持证人数作为会计人员的供给总量来使用,以了解目前国内财务人员的潜在总供给及结构。而把社会对会计人员的需求总量定位在实际从事财务工作的人数总量来进行分析。

 

全国会计从业持证人员情







单位:万人

人员

2010

2011

2012

2013

2014

2015

持证人数

           1,233

           1,379

           1,521

           1,689

           1,873

           2,050

新增人数

              143

              146

              142

              168

              184

              177

年增长率

11.84%

11.84%

10.30%

11.05%

10.89%

9.45%

(数据来源:财政部会计资格评价中心《我国会计人才供求状况研究报告》)

从发展趋势看我国会计持证者人数在稳步上升,每年人数的增长速度保持在9%以上。我国从2011年至2015年会计人员的供给量增长率分别为11.84%、10.30%、11.05%9.45%,绝对增长人数上看为平均每年新增持证人员为150万人。照此趋势,保守估计2020年会计人员供给量可达到2800余万人,可见我国会计供给呈上升趋势。虽然并不是每一个持证人员都会进入财务领域工作,但是其潜在的供给量,仍为未来财务人员发展提供了蓄水池的作用。

会计人员供给快速增长的趋势主要来源于经济发展的客观需求。根据2000年、2005年和2010年我国三次人口普查数据显示,我国会计人员从业数量持续保持上升趋势,说明未来的市场对会计人员的需求仍呈增长势态。

全国财务从业人员数




单位:万人

人员

2000年

2005

2010

从业人员

            837

            876

         1,027

新增人数


              39

            190

平均年增长率


0.90%

3.20%

(数据来源:财政部会计资格评价中心《我国会计人才供求状况研究报告》)

   根据市场测算2015年我国会计人员从业人数达1500万人。那么持续发展的会计人员供给与需求是否就表明目前行业整体发展良好,结构合理呢?

 

(三)会计人员现状:目前存在问题。

      通过详细分析,不难发现目前财务领域从业人员存在以下显著问题。

   (1)进入门槛低。相当部分会计人员是通过会计从业资格认证考试获得工作资质,未通过系统培训从而上岗的。特别是前几年的财经热导致大批人员涌入这一行业,低门槛准入虽然暂时缓解了当时企业对财务人员的需求,但却为企业后期特别是当企业快速发展急需有健全的财务制度、税收管理、投融资时,就会因财务部门的专业性不够强而受挫。由于历史和现实问题,会计证对于从业人员学历没有硬性要求,初中(含初中)以上学历就可以参加考试,而且考试的难度也不大,当时对这个行业普遍看法就是工作稳定,越老越吃香,这么好的行业,大家得紧抓进入。因此会计证实施的时候,有的企业几乎全员报名参考,上到办公室主任下到前台接听生,人人报考,而且通过突击学习考试通过率都挺高,可见当时社会各界对从事财务工作的热情。在中国会计法和税法实施改革之前,工业体系的会计核算相对复杂,当时发展最快的从业人员最多的是第三产业,劳动服务业的财务处理流程相对简单,尤其是小企业。很多企业负责人的也只需要财务人员把进出的钱算清楚,至于成本控制,利润核算,财务分析这方面根本都没有具体的要求,因此有一部分财务人员既使是“半路出家”,专业素质不够高,自身能力也不强,仅能承担基础的核算记账工作也加入了财务行业。

(2)高等学历教育比重偏低。截止到2010年末,本科及以上的人才只占28%,在2015年会计专业应届毕业生中,硕士及以上的高学历毕业生所占比重仅1.47%,远达不到全国从业人员平均水平的3.89%

    (3)区域分布失衡。中东西部财务人才分布失衡,高端财务人员多集中在经济发达的东部地区,而偏远地区的中西部企业则稀缺。各省市人才分布失衡,会计人员多集中在省会及周边经济发达城市。由于国内劳动力成本上升得非常快,导致不少的生产型企业已经或者正在把企业的生产线重心的转移到二三线城市,从原来的东部沿海地区转移到西部或者其他内陆地区。由于企业生产中心的转移,导致会计人员的需求在二三线城市或者中西部地区进一步扩大。一方面的当地的原有会计人员市场当中,特别是中高层会计人员的偏少,找到合适的人员并不容易。企业也不是每一个财务人员都愿意从总部所在地调到其他二三线城市去工作。

4)人员结构不合理。随着网络信息化的发展,大数据的出现,近几年大企业纷纷开始建立财务共享中心,简单高频率的录入和记账功能已转由财务中心完成,因此财务人员的需求结构明显发生了变化。初级财务人员相对过剩,类似收银、出纳、会计类从业者众多。在大数据时代到来之时,财务人员要面对海量数据,需要全面提升数据分析能力和运用判断能力,而这是初级会计人员目前无法做到的。高级会计人员比较短缺,类似成本会计、管理会计、税务会计等专业人才欠缺。截至2017年全国取得具有高级专业技术资格从理论上具备可以担当企业总会计师或者CFO条件的仅有14万人,至于通晓企业战略、风险控制中外会计规则和财经法规的财务人员更是凤毛麟角。

根据财政部《会计改革与发展“十三五”五规划纲要》及政策解读,我国将在2020年实现具备初级资格会计人员500万人左右;具备中级资格会计人员达到200万人左右;具备高级这个会计人员达到18万人左右。那么我们按照2017年全国已经取得初中高级专业技术资格的人数对比2020年的发展目标,以计算出初级中级和高级会计人员每年的在2018-220年每年的预计环比增长率,数据如下表。

 

全国会计职称持有及预计




单位:万人

级别

2017年实际

2020年预计

预计年增长量

初级资格会计人员

443

500

4.12%

中级资格会计人员

180

200

3.57%

高级资格会计人员

14

18

8.74%

合计

637

718

4.07%

image.png

(数据来源:财政部《会计改革与发展“十三五”五规划纲要》及政策解读)

 从以上全国会计职称持有及预计量表中明显可以看出高级财务人才短缺的现状。上述情况的存在,导致很多企业特别是中小企业在发展上升时期由于原有财务人员对财务岗位的认知仅仅停留在记账核算(初、中级阶段)的层面,无法在企业发展时配合产生财务战略、投融资方案、风险和成本控制(高级阶段)等,导致企业发展受阻甚至毁于一旦。

 

CFO弱则财务弱,财务弱则企业弱,CFO强则财务强,财务强则企业强。CFO对财务和企业的重要意义。那么我国目前CFO从业状况是否象财务人员整体行业一样有个强大的蓄水池效应呢?



二、我国CFO队伍从业现状及存在问题

image.png

 抛开功成名就,名声在外的CFO们,其实每一个成功的老板背后,都有一个智慧高明的CFO,不论出名与否。那么我国整体CFO队伍的实际情况呢,他们的职业素质优秀吗?人员供给能否满足企业的需求呢?

(一)我国CFO现状

1.概况。随着中国经济的快速发展,越来越多的企业已经意识到引入合格的CFO对企业发展的重大意义,相应中国的CFO也经历了“外来的和尚会念经”到本土CFO崛起的过程。

(1)数量上升。随着我国注册会计师制度的恢复和企业高级会计师的职称评定,除引进国外人才外,我国也通过自身培养产生了相当数量的CFO。截止到2017年底,我国共有注册会计师23.7万人,号称中国CFO蓄水池的注册会计师队伍为CFO团队的壮大做出了较大贡献。

(2)角色转变。中国CFO的职责范围正在从传统的财务核算重心,逐步转移到投融资、资本运作、财务战略规划、协助企业运营等方面,随着大数据时代的到来,CFO也面临着大数据对财务管理模式的挑战。多角色的变化,是今后CFO职责发展的趋势。。

    (3)影响力扩大。随着中国经济在全球范围的崛起,其发展态势已经开始影响区域乃至全球经济,相应的中国CFO也水涨船高,影响力逐步扩大,CFO的某些工作不仅仅会影响企业内部管理,而且延伸到企业外部。

2.存在问题。虽然近几十年来,中国CFO群体发展很快,取得了长足进步,然而当前CFO从业人员现状依然堪忧,许多企业都面临着CFO胜任能力不足等问题。

(1)教育和工作背景欠缺。CFO应该具备的多种素质和专业技能,然而据调查仅有13%CFO具有来自于事务所或者大企业经验,而近三分之一的企业都是聘请工商、税务、财政等相关部门离退休人员作为企业CFO,这些人员对于现代企业财务管理几乎从未涉及,给企业造成的困顿比比皆是。【例子转移】

(2)专业背景欠缺。相当多的CFO是从财务经理提升为CFO,通过自身努力实现职业发展,这无可厚非。然而正是基于此,很多CFO虽然熟悉自身企业的运作但都欠缺投融资、风险控制、并购与拆分、信息化建设等专业领域的相关知识和经验,待企业遇到发展机遇,需要新的财务策略时往往处于滞后状态,有些企业不得不聘请专业咨询公司和大事务所解决需求,所付时间和资金成本巨大。

(3)跨领域背景欠缺。现代企业CFO是企业负责人最重要的合作伙伴和政策制定和执行者,可是又有多少企业CFO熟悉或者精通企业战略、业务、营销等与企业发展运作密切相关的领域呢?对这些领域的短板造就了CFO在企业高级管理层的弱势,这也验证了为什么不少上市企业对高层管理人员介绍时,为何CFO都是比较靠后的。试问缺乏对企业战略、运营运作发言权的CFO, 如何能制定出与之相匹配的财务战略?

(4)企业内部定位限制。目前中国CFO的工作重心主要还聚焦在传统财务管理上,对于对企业管理有重要影响的综合财务管理、税收筹划、风险控制、制订与公司战略紧密相连的财务战略、筹集资金、并购与拆分等项职责涉及较少。

(5)高端人才短缺。不少企业通过各种渠道寻找既称职又专业的CFO,引发了猎头们对高端人才的激烈竞争,但其稀缺性却有目共睹,往往一将难求且成本高昂。有些从国外引进的人才,软件条件完全具备,但却常常水土不服,最后败走麦城。

(6)缺乏大数据财务观念。当今世界瞬息万变,如果企业的管理者不需要大数据时代思维背景,很容易在瞬息万变的市场丧失发展和升级机会和发展,CFO尤其要具备对数据的敏感性。要特别注重对数据的处理工作,只有提高了对数据的处理和使用效率,才能在未来企业的发展经历立于不败之地,然而长期的财务案头工作容易导致CFO的单一线性思维模式,因此很多企业的CFO对大数据时代的财务变化还尚未领悟。

 (7)流动性过快。都说财务人员稳定性强,但实际上呢,对于财务高管来说呢,由于市场需求积累,导致跳槽的比例非常高。跳槽比例高,笔者简单对财务CFO进行了调查,发现进2017年就有17%CFO跳槽。原因各异。但毫无疑问薪酬都有了大幅度的提升。

     不难看出作为财务管理领军人物的CFO自身存在的问题,直接导致了企业可持续发展和盈利存在巨大隐患,据调查中国民营企业86.7%的老板对财务人员不满意——哪怕财务是老板娘,可想而知CFO必然也是让老板不满意的推手之一。

     然而除了 CFO从业人员自身问题外,从宏观而言CFO整体行业的供需矛盾、CFO培养周期长与快速经济发展之间的矛盾迫在眉睫,是目前CFO队伍存在的最大问题。

(二)我国CFO队伍存在问题:

1、 CFO供给不足与企业大量需求的矛盾

(1)企业需求量大,CFO数量不足。不仅仅上市公司,非上市公司也越来越多的企业意识到CFO

重要性。在此,我们以全国大中小企业预期数量,按照一定比率保守预估作为企业对CFO的潜在需求总量,以被称为CFO蓄水池的注册会计师发展总量作为CFO的潜在供给总量来进行供求矛盾的分析。

 

以下为我国大中小企业数量及发展预期。

 

 

全国企业总量及预




单位:万户

级别

2017年实际

2020年预计

预计增长率

大型企业

73

81

3.68%

中型企业

401

457

4.44%

小微企业

2433

3331

11.04%

合计

2907

3869

10.00%

 

(数据来源:大中小企业的比率来自于工业信息化部中小企业司发布的《2017年中国中小工业企业运行报告》,2017年全国企业总量来自于《经济日报》—中国经济网《十八大以来我国企业数量翻了一倍多》,根据文中所述是国家工商局发布的20179月底的实有数量。)

        从上表不难看出,截止到2020年我国企业数量将达到或者接近3900万户,每个企业其实都存在发展的机遇,虽然这3900万户不是每一个企业能意识CFO的重要性或有能力聘请到CFO,假设按照上表数量,100%的大型企业需要CFO,10%的中小企业也需要CFO,那么未来在2020年企业对CFO需求将达约460万的保守估计(应该说每一家想要发展壮大的企业都需要合格的CFO)。然而现实当中我国CFO的供给总量如何呢?

 

   下表为中注协发布的2010-2020年CPA人员数据统计和发展目标:

 

中国注册会计师人员发展规划





单位:万人


2010年实际

2015年实际

2020年预计

预计增长率

CPA:

                    18.2

21.5

29

6.17%

执业CPA

                       9.6

10.1

14

6.75%

非执业CPA

                       8.6

11.4

15

5.64%

image.png

(数据来源:中国注册会计师协会《注册会计师行业发展规划(2011-2015)》,中国注册会计师协会《注册会计师行业发展规划(2016-2020)》。)

也就是说到2020年作为财务高端人才供给的CPA总量仅为约29万人,高级会计师预计18万人,远远达不到460万人的企业保守需求量,何况这29万CPA是否全部能成为CFO,都是无法预知的。总而言之,相对于有着大量人才储备的低端财务人员,我国高端财务人员紧缺已经是不争的事实,矛盾迫在眉睫。

 

    (2)经济的快速发展与CFO培养周期长的矛盾

    新经济时代,几乎每秒每分钟都有着创新。企业要发展,就需要争分夺秒,抓住机遇。企业的快速发展与合格CFO的培养周期的矛盾日渐突出。接下来我们分析一下合格CFO的培养周期。

2CFO的培养周期

1)注册会计师成长为CFO

 A. 执业会计师出身。通常来讲注册会计师在大型事务所至少要执业5-10年以上,在从事相关的审计工作的同时要也要有参与融资、并购和上市的经验,从事务所进入企业工作后,至少在3个不同行业、大中型企业或者跨国公司从事财务管理5年以上,这就是最基本的培养期。也就是未来的CFO从大学毕业开始进入事务所工作工作,到成长为一个合格的CFO需要至少10-15年的时间。

    B.非执业会计师出身。非执业会计师是指具备注册会计师资质但暂未在事务所从事相关审计工作的人员。这部分人员通常多在企业从事财务管理工作,如果本身业务能力强且一直从事中高级财务管理工作,在取得注册会计师资格后,至少在3个不同行业、大中型企业或者跨国公司从事财务管理工作10年以上,这时候才能够基本符合合格CFO在专业领域上的要求,这个成长周期也是需要15年左右。

 

2)企业自身培养CFO

国有企业在自己内部培养合格的CFO的成功率要远远大于民营企业,这和中国民营企业的生命周期较短、负责人对财务人员的定位以及企业人才培养专项资金缺乏有很大的关系。

在此我们简单分析一下国企培养CFO的成长时间。财政部曾经发过一个在全国范围内开展高级会计人才培训的通知,为大中型国有企业选拔和培养高级财务人员。培训的时间是为期三年,由全国顶尖财务专家组成教学团队,学习方式包括各类脱产学习、专业实习、出国考察进修等等;学习内容丰富、范围也很广,专为国企选拔高素质的复合型高级财务人才也就是后备CFO做梯队建设。当时选拔的范围为:第一要求候选人已经通过全国高级会计师考试或者是已经拿到了高级会计师职称;第二要求候选人在大中型国企正在从事副总会计师工作或者属于预备团队的财务骨干。那么这些人员经过为期长达三年的专业财务培训之后,经过考核通过,方可成为高素质复合型高级财务人员,这些人才就是未来国企总会计师或者CFO的梯队。通常而言在大中型国企能够担任副总会计师,或者成为后备力量,至少需要10-15年时间,再经过3年专业培训,之后经过23年的岗位任用,也就是该财务人员经过15-20年终于成长为为企业合格的复合型高素质高级财务人员了。

以上是我国目前CFO最基本的培养道路和成长周期。其实无论是注册会计师还是企业自身培养出来的CFO,其成长过程除了学习、培训、相关工作经验外仍然还有很多细节需要打磨,也有很多中高层财务人员由于思路单一、专业能力不强、管理技巧欠缺、谈判能力弱等各方面的限制,最终也无法成为合格优秀的CFO。综上所述,除专业能力要求高外,合格CFO的培养周期少则10年多则20年,如此漫长的成长过程,加剧了目前我国CFO的供给量的不足。CFO严重的供给不足,又导致了合格CFO的聘用成本日渐攀高。

 

   3、  当前我国CFO收入趋势和发展特点

(1)本土CFO收入增长速度快。

    中国的外资企业及优厚的薪酬一直吸引着当时的国内外人才进入外资企业,然而随着经济的发展,中国本土企业的CFO的收入日渐提高。根据中国A股上市企业披露的高层管理人员年薪分析,CFO的年薪是增长最快,远远高于其他企业管理层平均水平,2013年平均值为43万元(因为A股上市公司国企比例较高,且只含公布的年薪收入不含股权及福利,),最高年薪为681.7万元。经过这些年发展,中国本土企业CFO与外籍CFO差距正在缩小。一个原因是由于中国这些年经济增长的迅速,本土人才迅速成长;另外原因就是随着跨国公司在中国这个投资时间的推移,那么很多针对原有的外籍人士福利的也在慢慢养减少了,毕竟中国现在是世界上第二大经济发展国家,无论基础建设还是生活物质生都有巨大的发展,跟40年前有了截然不同,以前外籍人士到中国任职类似从一线城市到三四城市工作,而今情况发生巨大变化。一方面的是跨国公司拉升了我国内相应CFO的薪酬水平,尤其是在外资企业进入中国比较早行业,如高新技术企业,比如互联网以及快速消费品行业。民营企业需要跟外资企业进行拼国内市场、进入国际市场,那么他们也需要引入国际化的人才,加盟自己的企业,这些行业的CFO薪酬得到了提升。曾经有一个80年代初就来到中国,然后在外资企业长期任职的新加坡籍CFO,就说他早年的薪酬是就是6位数的美金,当时可以说是“一览众山小”,同时期国内同行只有五位数人民币。这些年来呢,国内财务CFO薪酬快速上涨,他已经深感差距很小了。

(2)行业差别较大。现在金融保险行业的CFO的收入要明显高于从事农林牧渔业,高新技术、房地产行业要高于传统的商业和工业。2017年报告显示金融保险业CFO平均年薪已超过200万人民币。

(3)有上市、融资需求的企业CFO薪酬高。以下为某国内招聘网站当日发布的全国近期CFO招聘信息统计分布表:

企业CFO招聘薪筹分布




单位:人民币

招聘年薪

招聘人数

比重

特殊说明

10-20

15

1.47%

三四线或者创业企业

20-30

192

18.84%


30-50

198

19.43%


50-80

338

33.17%


80-120

213

20.90%


120-300

63

6.18%

上市、资本运作、融资

合计

1019



 

(数据来源:以某知名招聘网站2018 /09/14当日统计近期CFO(含总监)招聘信息数据所作的薪酬(不含分红、股权)统计)

 

image.png


 

从表中可以清晰地看出,资本运作需求的CFO薪酬最高。在120-300万年薪这个区间,几乎所有招聘企业都说明了聘任的CFO需要上市或者资本运作、融资,还有一家企业提出了财务大数据建设的要求。从招聘信息可以明显看出企业资金缺口很大,入职的CFO就是承担资金救火队员的责任。虽然该网站未有显示千万元薪酬的CFO招聘信息,但实际上千万起薪的CFO市场上也到处可见,只是这部分招聘肯定不会在网上进行,多半是有高端猎头公司私下进行商谈。  

目前CFO的收入除了年薪外,还包括奖金、绩效提成、员工福利等,因为每个企业不同,这些都会提升CFO的实际收入,也推动了企业聘用CFO的总体成本。近些年来为了留住企业核心员工为企业服务,股权激励目前也越来越盛行了。合格的CFO市场劳动力成本达到了几百万元甚至上千万元,企业还要付出相应的股票期权,站在企业的角度,能够理解企业渴望寻找合格CFO的想法,然而从数据分析中表明只有大概6.18%的企业能够支付有资本运作经验的CFO的薪酬。

合格CFO人才市场的供求矛盾以及高昂的人工成本导致中小企业在选择或者使用CFO时产生以下问题:一、 用不起。企业缺乏资金,负责人决定自己干CFO的工作,赶鸭子上架、焦头烂额。二、找不到。企业千辛万苦,花了老本,却没找到合格的CFO,竹篮打水很心痛;三、用错人。企业负责人觉得找专业人士浪费,找个自己信任的人干既省钱又省心,损失巨大空欢喜。在中小企业,这些问题不是特例,已经成为中小企业的痛点,必须引起企业家的高度重视。


免责声明:

《财融圈》转载上述内容,来源未注明“财融圈”字样的内容均来源于网络善意转载,对文中陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或者暗示的保证。请读者仅作参考,并请自行承担全部责任。“财融圈”欢迎作者与相关发布站点与本网联系,认领一经证实本网果断注明,感谢每位作者的倾情付出。“财融圈”竭诚欢迎各位投稿。

投稿邮箱:contact@cairongquan.com

举报 赞(13) 收藏(0) 分享

我要评论

请先登录后才可以评论 评论(0)

他人评论