关闭对联广告

关闭对联广告

可悲!银行失察、会计师事务所收取4,800元出具严重失实审计报告酿200万骗贷案!

佚名     2020-05-06          青芒

近年来,贷款风险仍然是农商行等农村金融机构的主要经营风险,贷前调查流于形式、信贷管理不审慎等问题亟待解决。

  
近日,裁判文书网披露,由于山西垣曲农村商业银行股份有限公司业务部副总经理未按国家规定严格履行贷款业务调查职责,让借款人成功骗取该银行200万元贷款,给银行造成无法挽回的损失。

而垣曲农商行被骗贷百万元的背后,除了银行内部员工把关不严以外,还与会计师事务所提供失实审计报告有关联。
  
银行业务部副总经理贷前调查流于形式
  
据裁决书显示,2017年11月份,陈某1向垣曲农商行提供虚假证明文件及购销合同,并申请200万贷款。2018年1月19日,垣曲农商行向垣曲县中岗装饰工程有限公司(下称“中岗装饰公司”)违法发放贷款200万元,陈某1将其中100万元用于归还欠款及个人挥霍。
  
贷款后因不能正常结息,垣曲农商行后将此笔贷款依法起诉至垣曲县人民法院。截止2019年5月份,给垣曲农商行共造成200万贷款本金及利息27.86万元无法收回的重大损失。
  
陈某1提供的虚假证明文件之所以能够骗过银行,与该银行内部人员调查不尽职有关。

据被告人垣曲农商行业务部副经理张某江供述,证明:2017年11月份的一天,我们公司部门经理武某给了中岗装饰工程有限公司的贷款准入通知书,说有时间去调查一下。后来韩某1和韩泽良带着我、武某、杜某去两公司在垣曲的场地进行了实地考察,当时考察完我们的结论是不符合贷款条件,后来武某又安排我到河津进行调查,调查完之后催我办快一点,我就出具了符合贷款要求的调查报告,之后经贷审会研究决定发放了贷款。申请贷款过程中韩某1给我提供了垣曲县中岗装饰公司与河津市隆盛装饰工程有限公司的购销合同,陈某2告诉我说贷这200万元是在垣曲中条山公司干装修需要资金购买材料,我没有核实过该购销合同的真假,也没有实地进行调查是否有干装修的事,也没有对贷款公司的实际经营情况进行调查,只是听他们说和看他们的审计报告,我们公司内部有规定,必须对他们公司应收账款、固定资产进行实地调查,贷款发放前陈某2带我去看过河津一个塑钢门窗加工厂,说是他们厂子,我觉得他们有厂子,真实在生产,就把这点疏忽了。贷款发放后,我在进行贷后检查时发现这笔贷款给隆盛公司打了100万元,剩下的100万元分别打到好几个私人名下。我要求对方提供合同,对方最后也没有提供。给中岗提供担保的是开泰公司,法人是韩泽良。我对他们公司的财务经营状况没有进行过调查,只是看了他们提供的书面材料。
  
经一审法院(河津市人民法院)审理查明,未按国家规定严格履行贷款业务调查职责,对借款公司、担保公司所提交贷款资料的真实性没有认真核实,未按规定对借款公司和担保公司的生产经营情况、相关资产进行详细核查,贷前调查流于形式,违规作出借款公司垣曲县中岗装饰工程有限公司及担保公司垣曲县开泰建筑设备租赁有限公司经营状况良好,前景可观,符合贷款和担保条件,同意办理贷款200万元、期限1年的调查报告,并在贷审会上汇报该笔贷款的调查情况时,认为借款公司有实体,经济实力较强,同意发放贷款的意见,且在贷款发放后也未对贷款资金流向进行必要核查,造成了该笔贷款无法追回的重大损失。
  
2018年12月30日因涉嫌犯违法发放贷款罪被河津市公安局刑事拘留,2019年1月11日被河津市公安局执行逮捕。2019年12月29日被取保候审。
  
会计所4,800元出具严重失实审计报告 
  
除了银行部门副经理把关不严,山西锦泰会计师事务所有限公司(下称“锦泰会计所”)出具的严重失实审计报告,也是造成骗贷人有机可乘的原因之一。
  
据一审法院查明,2017年10月份,锦泰会计所实控人张某伟收取4,800元费用后,其在委托方没有提供原始财务凭据和未对委托方公司财务情况进行调查核实的情况下,违反规定出具了晋锦泰财审(2017)0224号和0225号两份严重失实的审计报告。
  
法庭上,张某伟对此供述称,锦泰会计师事务所给垣曲中岗装饰工程有限公司和开泰建筑设备租赁有限公司出具的两份审计报告是根据河津市金掌柜公司张某5提供的资产负债表、利润表、会计报告附注、报告等材料制作的。太原锦泰会计师事务所与河津张某5是合作关系,张某5负责对接客户、收集资料、谈费用、把控风险、整理底稿和做审计报告,张某5提供过来的材料,太原锦泰会计师事务所只纠正表面有错误的地方,张某5也只提供了两家公司的财务报表和报表附注审计报告,没有给太原锦泰会计师事务所提供委托方公司的账目和凭证。太原锦泰会计师事务所在在资料不全的情况下,没有有严格按照《中华人民共和国注册会计师法》的要求进行审查,就给这两个公司出具了审计报告。
  
此外,证人刘某2、赵某2等人也在证言中表示,垣曲中岗装饰工程有限公司和垣曲某1设备租赁公司2016年度的审计报告,是由金掌柜公司制作好后发给锦泰事务所,用锦泰事务所的营业执照、单位执业证书和两个注册会计师的证书等资质,张为伟安排人员将报告打印出来装订好,并加盖公司公章,由装订人员加盖注册会计师郭某的私账、签上注册会计师刘某2的名字后,再经张为伟同意后发给金掌柜公司。给这两家出具审计报告时没有对公司的财务状况和固定资产进行调查,只是看财务报表、营业执照、科目明细账和财务报表附注,并不核实报告的真伪性,只是提供资质证明。
  
2018年12月27日因涉嫌犯提供虚假证明文件罪被太原市公安局小店分局民警抓获,2018年12月28日被河津市公安局刑事拘留,2019年1月11日被河津市公安局执行逮捕,2019年9月26日被取保候审。

原审被告人张某伟作为山西锦泰会计师事务所实际负责人,在出具证明文件重大失实活动中实施了组织、管理等行为,系直接负责的主管人员,其行为已构成出具证明文件重大失实罪。判处有期徒刑九个月,并处罚金二万元,并将退缴的违法所得4,800元予以没收,上缴国库。
  
原董事长被取消任职资格5年
  
虽然张某江上诉称贷款的发放是经过贷审会批准的,原判量刑过重,请求二审从轻处罚,但山西省运城市中级人民法院认定原判事实清楚,对其上诉理由不予支持。
  
最终,法院驳回上诉,维持原判。

一审判决,被告人张某江犯违法发放贷款罪,判处有期徒刑一年,并处罚金二万元;被告人张某伟犯出具证明文件重大失实罪,判处有期徒刑九个月,并处罚金二万元;被告人张某伟退缴的违法所得4,800元予以没收,上缴国库。
  
而在2019年7月23日,运城银保监分局发布行政处罚信息,因存在贷前调查不尽职、未严格执行受托支付、贷后管理不尽职的行为,对垣曲农商行罚款20万元,对原董事长薛仰舵取消任职资格5年,对原客户经理张海江警告。

免责声明:

《财融圈》转载上述内容,来源未注明“财融圈”字样的内容均来源于网络善意转载,对文中陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或者暗示的保证。请读者仅作参考,并请自行承担全部责任。“财融圈”欢迎作者与相关发布站点与本网联系,认领一经证实本网果断注明,感谢每位作者的倾情付出。“财融圈”竭诚欢迎各位投稿。

投稿邮箱:contact@cairongquan.com

举报 赞(47) 收藏(0) 分享

相关文章
我要评论

请先登录后才可以评论 评论(0)

他人评论