关闭对联广告

关闭对联广告

要成为好的领导者,内部审计师需要遵循三件事

理查德·钱伯斯 翻译:昱      2019-05-15          在路上

人们常说,伟大的领导者往往具备遵循的能力。随着我年龄的增长,我开始充分理解这是多么的正确。我发现我缺乏许多领域的专业知识。出于这个原因,我越来越多的向别人寻求建议。总之,我开始意识到,要成为一个有效率的领导者,我也必须有遵循的能力。



内部审计师应该被视为组织内的领导者。在我2017年出版的《值得信赖的顾问:优秀内部审计师的关键属性》一书中,我将“鼓舞人心的领导能力”视为优秀内部审计师所共有的属性之一。在这本书中,我思考了内部审计领域的鼓舞人心的领导者:


他们在企业中的独特地位使他们能够与整个组织的管理层和员工建立联系。这些领导者抓住机遇,以激励变革的方式传授见解和建议。但是,还有另一个特质让这些领导者与众不同:他们有能力鼓舞人心。他们是鼓舞人心的变革推动者!


内部审计领导者也表现出遵循的能力:他们跟随他人的领导,他们经常模仿那些他们钦佩和尊重的人的价值观和行为。但要想成为一名内部审计领导,我们必须比其他领导遵循更多。事实上,我经常建议内部审计师做三件基本的事情:

遵循风险。

遵循标准。

遵循你的良心。

  


好吧,我知道这个建议看起来很理所当然。人们自然地假设我们都是风险的遵循者,国际内部审计专业实践标准的遵循者和我们的良心的遵循者。 但现实是,今天的内部审计专业人员在这三个方面都还有工作要做。让我详细说明一下。


01


遵循风险这是我对我们行业最一贯的口头禅之一。因为如果我们不能遵循风险,我们就不能很好地为我们的组织服务,当一个高风险区域损害了我们组织的价值或声誉时,我们几乎肯定会被问到:“内部审计人员在哪里?”有明显的迹象表明,内部审计人员可能不会关注2019年企业面临的一些关键风险。例如,网络安全在大多数首席执行长和董事会列出的主要风险清单中都处于前列。然而,IIA最新的内部审计报告显示,只有约7%的内部审计资源用于网络安全风险。经常有人引用我的话:“内部审计人员可以审计任何东西,但不能审计所有东西。”但如果我们错过了高风险领域,我们本可以审计什么就无关紧要了。我们这个领域的领导者应该明白基于风险的审计的重要性。他们遵循风险!


02


遵循标准。没有一种真正的职业可以脱离标准存在,它的成员必须对其行业标准负责任。在很大程度上是因为IIA的标准,内部审计现在被广泛视为一个专业的职业。然而,尽管有专业的内部审计标准,但有大量证据表明,内部审计人员中遵循这些标准的比例令人失望。内部审计基金会(Internal Audit Foundation) 2015年共同知识体系(Common Body of Knowledge, CBOK)的研究发现,只有不到35%的首席审计执行官(CAE)完全遵守IIA的质量保证和改进计划标准。更令人不安的是,CBOK的报告指出,许多不遵守标准的CAE没有向他们的审计委员会或其他管理机构披露他们不遵循标准的情况。虽然遵循其他标准的比例往往要高得多,但我们必须认识到,我们的实力取决于我们最薄弱的环节。


那么为什么我们不更忠实地遵守标准呢?借口是无穷无尽的:“我没有资源”; “我没有时间”; “我的审计委员会并不关心。” 这些不是真正的领导者会说的话。内部审计专业的领导者会将专业标准视为指导他们为组织服务的重要资源。他们遵循标准!


03


遵循你的良心。这个有点不一样。毕竟,风险可以被评估和记录。这些标准被记录下来供所有人查阅。但内部审计师的良心只为他或她所知。其他人可能会指责我们没有遵循风险或标准,但没有人会质疑我们是否遵循了良心。这个是自我评估的。


经常有内部审计专业人士来找我,他们在道德困境中苦苦挣扎。有时,他们会受到公司高管的压力,要求他们隐瞒坏消息或视而不见。有时,他们被禁止查看高风险区域或可能存在欺诈或无效率的区域。他们征求我对行动方案的意见。我会倾听他们的困境,并指出一些选择。但最后,我的建议通常很简单:遵循你的良心。他们向我提出这一两难境地的事实本身就证明,这事关他们的良心。


我可以告诉他们在类似的情况下我会怎么做,但他们的情况可能完全不同。例如,面对他们的情况,我可能会辞职,找另一份工作,但他们可能在一个受限制的就业市场里,有一个年轻的家庭需要供养。最后,只有他们自己才能决定最好的行动方案。


在我的职业生涯中,如果有一段时间我没有遵从自己的良知,我发现我最终会走投无路。我们的良心常常会成为我们内心的一种充满执著和说服力的声音。它会一直提高声音直到我们做正确的事情。


我在这个博客中分享的想法是很少联系在一起的。然而,它们有一个共同点:遵循风险、遵循标准和遵循良心是优秀内部审计领导者的关键特征。无论你多么成功,遵循能力都是必要的。



00.png


免责声明:

《财融圈》转载上述内容,来源未注明“财融圈”字样的内容均来源于网络善意转载,对文中陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或者暗示的保证。请读者仅作参考,并请自行承担全部责任。“财融圈”欢迎作者与相关发布站点与本网联系,认领一经证实本网果断注明,感谢每位作者的倾情付出。“财融圈”竭诚欢迎各位投稿。

投稿邮箱:contact@cairongquan.com

举报 赞(28) 收藏(0) 分享

相关文章
我要评论

请先登录后才可以评论 评论(0)

他人评论